原標題:海能達:2025年度會計師事務所履職情況評估報告

(資料圖)

海能達通信股份有限公司

2025年度會計師事務所履職情況評估報告

海能達通信股份有限公司（以下簡稱“公司”）聘請致同會計師事務所（特殊普通合伙）（以下簡稱“致同所”）作為公司2025年度財務審計機構和內部控制審計機構。根據財政部、國資委及證監會頒布的《國有企業、上市公司選聘會計師事務所管理辦法》，公司對致同所2025年審計過程中的履職情況進行評估。經評估，公司認為致同所資質等方面合規有效，履職保持獨立性，勤勉盡責，公允表達意見，具體情況如下：

一、資質條件

事務所名稱致同會計師事務所（特殊普通合伙）　　成立日期2011年12月22日組織形式特殊普通合伙注冊地址北京市朝陽區建國門外大街22號賽特廣場5層　　首席合伙人李惠琦2025年末合伙人數量244人上年末執業人員數量注冊會計師1,361人　　簽署過證券服務業務審計報告的注冊會計師超過400人　2024年業務收入業務收入總額26.14億　　審計業務收入21.03億　　證券業務收入4.82億　2024年上市公司（含A、B股）審計情況客戶家數297　　審計收費總額3.86億　　涉及主要行業制造業、信息傳輸、軟件和信息技術服務業、批發和零售業、電力、熱力、燃氣及水生產供應業、交通運輸、倉儲和郵政業　　本公司同行業上市公司審計客戶家數36　二、執業記錄

1、項目組成員基本信息

項目組成員姓名何時成為注冊會計師何時開始從事上市公司審計何時開始在本所執業何時開始為本公司提供審計服務近三年簽署或復核上市公司審計報告情況項目合伙人平 海鵬2016年2008年2023年2024年4份簽字注冊會計師平 海鵬2016年2008年2023年2024年4份　歐 陽樂2022年2013年2020年2024年1份項目質量控制復核人邱 連強1999年1999年1998年2023年15份2、誠信記錄

項目合伙人、簽字注冊會計師、項目質量控制復核人近三年無執業行為受到刑事處罰，受到證監會及其派出機構、行業主管部門等的行政處罰、監督管理措施，受到證券交易所、行業協會等自律監管措施、紀律處分等情況。

3、獨立性

致同會計師事務所（特殊普通合伙）及項目合伙人、簽字注冊會計師、項目質量控制復核人能夠在執行本項目審計工作時保持獨立性。

三、質量管理水平

1、項目咨詢

2025年年度審計過程中，致同所就公司重大會計審計事項與專業技術部及時咨詢，按時解決公司重點難點技術問題。

2、意見分歧解決

致同所制定了明確的專業意見分歧解決機制。當項目組成員、項目質量復核人或專業技術部成員之間存在未解決的專業意見分歧時，需要咨詢專業技術部負責人。在專業意見分歧解決之前不得出具報告。2025年年度審計過程中，致同所就公司的所有重大會計審計事項達成一致意見，無不能解決的意見分歧。

3、項目質量復核

審計過程中，致同所實施完善的項目質量復核程序，主要包括審計項目組內部復核、獨立項目質量復核以及專業技術復核。審計項目組內部復核主要包括對所有工作底稿執行詳細復核，以及由經驗豐富的審計小組成員執行第二層次復核。

詳細復核和第二層次復核的重點為所開展審計工作的充分性、財務報表的公允列報以及審計報告的適當性。

致同所質控部門負責對質量管理體系的監督和整改的運行承擔責任。致同所質量管理體系的監控活動包括：質量管理關鍵控制點的測試；對質量管理體系范圍內已完成項目的檢查；根據職業道德準則要求對事務所和個人進行獨立性測試；其他監控活動。確保項目組在報告簽署之前已經按照項目質量管理要求充分、恰當地執行審計程序。

5、質量管理缺陷識別與整改

致同所根據注冊會計師職業道德規范和審計準則的有關規定，制定相應的內部管理制度和政策，這些制度和政策構成致同所完整、全面的質量管理體系。2025年年度審計過程中，致同所勤勉盡責，質量管理的各項措施得到了有效執行。

四、工作方案

2025年年度審計過程中，致同所針對公司的服務需求及被審計單位的實際情況，制定了全面、合理、可操作性強的審計工作方案。審計工作圍繞公司的審計重點展開，其中包括收入確認、成本核算、資產減值、金融工具、合并報表、關聯方交易等。

近一年審計過程中，致同所全面配合公司審計工作，充分滿足了上市公司報告披露時間要求。致同所就預審、終審等階段制定了詳細的審計計劃與時間安排，并且能夠根據計劃安排按時提交各項工作。另外，致同所制定了詳細的與公司參審及境外審計師的溝通合作方案和計劃，并能夠有效執行。

五、人力及其他資源配備

致同所配備了專屬審計工作團隊，核心團隊成員均具備多年上市公司審計經驗，并擁有中國注冊會計師專業資質。項目負責合伙人由管理合伙人擔任，項目現場負責人由經驗豐富的審計服務人員擔任。

六、信息安全管理

公司在聘任合同中明確約定了致同所在信息安全管理中的責任義務。致同所制定了涵蓋檔案管理、保密制度、突發事件處理等系統性的信息安全控制制度，在制定審計方案和實施審計工作的過程中，也考慮了對敏感信息、保密信息的檢七、風險承擔能力水平

致同所具有良好的投資者保護能力，已按照相關法律法規要求購買職業保險，累計賠償限額9.00億元，職業保險購買符合相關規定。2024年末職業風險基金1,877.29萬元。職業風險基金計提及職業保險購買符合財政部關于《會計師事務所職業風險基金管理辦法》等文件的相關規定。

海能達通信股份有限公司董事會

2026年4月7日

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